发表时间:2018/3/30   阅读?#38382;?572
营改增背景下房企全流程财税实际操作疑难问题百问百答研讨会
会务组织: 中国企管网 深圳市创威企业管理咨询有限公司 
举办时间: 长春:2018年4月19–21日 
举办地点: 长 春•新华苑宾馆 

会议信息:
     营改增背景下房企全流程财税实际操作疑难问题百问百答研讨会
‖2018年4月19–21日‖—‖长 春•新华苑宾馆‖—‖主 讲:王老师‖
‖专题说明‖     
新年伊始,随着2017年营改增税制改革全面推进,财政部、总局适?#32972;?#21488;了营改增相关后续政策,不断完善增值税体制,房地产企业财税人员应依据最新税收政策,紧密结合工作实际适应营改增带来的变化。但是,由于房地产开发企业经济流程的复?#26377;?#21644;会计核算的特殊性,实际操作中疑难问题还是层出不穷,各地营改增解释又互有出入,导致很多财税从业人员站在“营改增解读”的十?#33268;房冢?#19981;知道如何选择税收解释、如何进行税收风险规避。
为切实解决房地产企业营改增暨实际操作中的疑难问题,消化未知税收风险,有效配合营改增工作的进展,本次课程“私人定制”、量身打造“房企实际操作疑难问题百问百答”, 以房企增值税、企业所得税、土地增值税等主要税种为经,以多角度破解税收疑难问题为纬,我们将详尽解读营改增以来财税人员遇到的疑难问题,同时辅?#33489;?#38505;防控与纳税筹划技巧,为房地产开发企业落实纳税筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助!
同时,我们依据部分学员需求,重点阐述以下课题:房企如何应对增值税风险,不同融资方式税收风险预测,营改增对企业所得税、土地增值税影响,“拆迁还建”模式下三大税种分析以及会计处理模式对税收的影响,不同拿地方式风险规避,所得税汇算准备等等。
‖主讲专家‖王老师:会计师,注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙?#24120;?#39118;趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。 
‖主讲内容‖
第一节:增值税部分
1.买房子送?#19994;紜?#36865;装修是否视同销售?
2.租赁合同免租期是否视同销售?房产税如何规避?
3.以老带新业务支出如何进行税收处理?
4.零首付(假按揭)如何缴纳增值税?
5.视同买断代理销售模式增值税如何处理?
6.产权式酒店、还本销售模式的差异?
7.如何判定价外费用?价外费用的特点是什么?
8.不同?#38382;?#36829;约金如何增值税处理?
9.土地价款抵顶增值税如何计算?如何开票?
10.不同?#38382;?#30340;土地返还款如何进行税收处理?
11.销售价格偏低如何理解?通过广德发案件进行深度解读
12.以地换房、以房换地如何确定计税依据?
13.配建经适房是否缴纳增值税?
14.红线外支出、代建道路如何进行税收处理?
15.非货币性投?#36866;?#21542;缴纳增值税?
16.集团拿地、分公司开发如何进行土地成本确认?
17.新老项目同时存在如何把握不得抵扣进项?
18.会计确认收入和增值税纳税义务发生时间的关系是什么?
19.面积差、销售退回等如何进行税收处理?
20.增值税项目划分与土增划分有何不同?
21.清包工与甲供工程如何判定?
22.如何辨析“自产货物”?
23.如何理解“三流一致”?税局为什么要求必须“三流一致”?
24.水电?#35757;?#39030;工程款如何处理?
25.售后回租销售模式双方税收风险是什么?
26.增值税发票认证原理是什么?
27.转让土地使用权如何计税?
28.诚意金、定金如何区分,如何规避税收风险?
29.烂尾楼销售如何计算增值税?
30.“开盘有礼”赠送客户礼品是否视同销售?
31.车位租赁是销售不动产还是物业服务?
32.房地产企业全程增值税会计处理如何做帐?
?#35801;?#33410;:营改增对融?#23454;?#24433;响
1.非金融机构借款是否缴纳增值税?
2.股东、自然人“无息”借款税收风险如何处理?
3.委托借款、“转贷”的差异分析
4.统借统还免税的条件是什么?“孙公司”是否适用政策
5.如何准确理解?#26102;?#21270;利息的起点与终点?
6.如何理解“明股实债”与“明债实股”?
7.融?#24066;?#21806;后回购如何规避税收风险?
8.融?#24066;?#22238;租业务税收处理界定
第三节:拆迁还建暨合作建房特殊问题解读
1.拆迁费依据哪些资料计入土地成本?
2.被拆迁人收?#35762;?#36801;补偿收入是否计征增值税?
3.拆迁还建行为是否计征增值税?纳税义务发生时间是什么时候?是否区分异
地安置与本地安置?
4.拆迁还建行为会计如何处理?“视同销售”还是“销售”,我们依据新老项
目的不同分别从“视同销售”和“销售”做会计分析以及税收分析。
5.拆迁行为如何征收企业所得税?
6.拆迁行为如何征收土地增值税?是否属于税收优惠?
7.拆迁还建是否开具发票?如果开具,金额如何确定?
8.拆迁行为如何计征契税?
9.出地方立项,出资方出资合作建房,出资?#35762;?#21516;分配方式下双方如何进行三
大税种分析?
10.出资方立项,出地方出地合作建房,出地?#35762;?#21516;分配方式下双方如何进行三
大税种分析?
11.以租代建如何规避税收风险?
第四节:企业所得税部分
1.会计确认收入时点与企业所得税确认收入时点有区别吗?
2.营改增对企业所得税申报是否有影响?如何操作?
3.注册地与项目地不同是否对所得税产生影响?
4.营改增后城建税如何在报表列式?
5.成本差如何进行税收处理?
6.如何辨析业务招待费?可否在“开发间接?#36873;?#21015;支?
7.会议?#36873;?#24046;旅?#36873;?#31169;车公用等如何在进行企业所得税汇算时?#21672;?#22788;理?
8.营改增后会计科目变化是否影响企业所得税申报?
9.如何理解“合法有效?#23616;ぁ保?#21487;否列举详细说明?
10.善意取得增值税虚开发票是否税前扣除?
11.工?#24066;?#37329;如何在企业所得税税前扣除?
12.预收账款是否作为当年计算业务招待费的基础?
13.如何理解“?#26102;?#24369;化”条款?
14.评估增值是否缴纳企业所得税?如何计提折旧?
15.接受捐赠与捐赠如何进行企业所得税申报?
16.非货币性投?#36866;?#21542;缴纳企业所得税?
第五节?#21644;?#22320;增值税部分
1.如何辨析增值税“旧房”与土地增值税“旧房”?
2.营改增对土地增值税的收入有何影响?
3.土地增值税预缴如何计算?
4.营改增后土地增值税如何划分项目?
5.土地增值税清算税金包含哪些?如何扣除?
6.土地差额递减增值税是否影响土地增值税清算的“收入”与“扣除”?
7.以股权收购名义是否缴纳土地增值税?通过税局与法院的宣判进行?#21592;齲?br>深度分析解读
8.旧房拆迁费用是否进入开发成本?
9.无偿划拨土地如何计算土地增值税?
10.转让旧房如何计算土地增值税?
11.土地增值税扣除的原则如何理解?
12.收购烂尾楼继续开发如何计算土地增值税?
13.土地评估增值+股权收购方式取得土地如何确认土地成本?
第六节:装修、车位、成本分摊
1.如何划分“软装”与“硬装”?
2.装修支出对土地增值税的影响是什么?
3.不同售楼部如何进行会计与税收的协调?
4.人防车位销售全方位税收分析
5.无产权车位全方位税收分析
6.有产权车位全方位税收分析
7.车位租赁全方位税收分析
8.车位成本分摊原则
9.占地面积法运用暨解读
10.建筑面积法的运用暨解读
11.直接成本法运用暨解读
12.预算造价法运用暨解读
13.层高系数法运用暨解读
第七节:其他税费(选讲)
1.非货币性投资如何计算个税?
2.股权平价转?#20040;?#22312;哪些风险?
3.抽奖半价购房是否计算个人所得税?
4.工?#24066;?#37329;最佳筹划点是?如何发奖金税负最底?
5.延期交房支付业主违约金是否存在个税风险?
6.车补缴纳个税吗?
7.挂账未支付股息是否存在个税风险?
8.大市政配?#36861;?#21040;底交不交契税?
9.售楼部有房产税吗?如何计算?
10.一?#38382;?#21462;多年租金计算房产税纳税义务时点是什么?
11.无租使用、免租使用的区别是什么?
12.柜台出租是否缴纳房产税?
13.印花税归集科目以及计算方法是什么?
14.城镇土地使用计算的起点和终点如何把握?
‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资    料‖本次专题配套讲义,政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2018年4月19日至21日(19日全天报到,20-21日两天课程)

‖相关费用‖人民币3380元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
             ↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响,强烈建议公司高管与财务高管决策?#35828;?#20840;员共同出席!
房建企业财税课程表
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济南 4月12-13日 董老师 2018房地产企业五大涉税难题深度解析与应对实务专题

重庆 4月13-14日 于老师 增值税?#38505;?#31649;体制下房地产企业财税管理必须知晓的三部曲---架构、商业模式和核算管理专题

杭州 4月17-18日 肖太寿 2018年金税三期‘数据控税’下的建筑与房地产业——税务稽查重点及其税收安全两大策略专题通知

?#26412;?4月19-20日 肖太寿 2018年金税三期‘数据控税’下的建筑与房地产业——税务稽查重点及其税收安全两大策略专题通知

长春 4月20-21日 王老师 营改增背景下房企全流程财税实际操作疑难问题百问百答研讨会

?#26412;?4月20-21日 于老师 国地税合并背景下的房地产企业——2018企业所得税汇算实操暨土地增值税清算演练专题

南京 4月21-22日 李老师 国地税合并背景下的房地产行业——“金税三期”涉税风险识别与土地增值税政策解析专题班

长沙 5月17-18日 肖太寿 2018年金税三期‘数据控税’下的建筑与房地产业——税务稽查重点及其税收安全两大策略专题通知



【会务报名】
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2. 网址:www.nzkdm.club   E-mail:[email protected]
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